如果您準備迎接年終共同基金分配，將資產換成交易所交易基金可能會避免 2024 年及以後的資本利得支付。

一些共同基金通常在 11 月和 12 月向股東分配年度資本利得。相比之下，大多數 ETF 沒有年度支付，這有助於減少持續的稅收。

通常，投資者在經紀帳戶中以獲利的共同基金交易 ETF 時會產生資本利得。但專家表示，一些投資者可以在不觸發稅收的情況下出售。

奧蘭多Moisand Fitzgerald Tamayo 的註冊理財規劃師兼註冊代理人湯米·盧卡斯(Tommy Lucas) 表示，根據收入情況，某些投資者可以「資本收益收穫」——在較低稅級的情況下戰略性地出售有利可圖的資產－將共同基金換成ETF。

由於許多稅收減免與調整後的總收入掛鉤，專家建議全年追蹤收入，包括資本利得。

盧卡斯表示，消除年終共同基金分配可以使年度稅收預測「更加準確」。

「去掉這個變數的大小真的很好，」他說。

如果您屬於 0% 長期資本利得範圍（這適用於擁有一年以上的資產），則您不會因出售共同基金而產生稅金。

2024 年，您將屬於 0% 稅率，單身申報者的應稅收入為 47,025 美元或更少，聯合申報的已婚夫婦的應稅收入為 94,050 美元或更少。

應稅收入明顯低於您的總收入或「總」收入，因為計算時會從您的調整後總收入中減去標準扣除額或逐項扣除額中的較高者。

里弗賽德森林資產管理公司(Forest Asset Management) 的負責人兼聯合創始人CFP JoAnn May 表示，如果其他一切都正常，而且你沒有很多其他收入，那麼用共同基金換取0% 級別的ETF「是個好主意” ，伊利諾伊州。她也是一名註冊會計師。

但是「你必須注意 [your taxable income] 密切關注，」她說。

當然，在計算當年的應稅收入時，您需要增加共同基金銷售的收益。

如果您打算將共同基金換成 ETF，您需要在共同基金的記錄日期或「記錄日期」之前出售。否則，即使您在付款日期之前出售，您仍然會收到分配。

此外，梅伊說，共同基金通常會在記錄日期之前發布年終支出預估，因此您可以大致了解自己將收到多少金額。