隨著家庭試圖抵消不斷增加的大學教育費用，許多家庭已將 529 大學儲蓄計劃作為一種策略。

威斯康辛州綠灣Concurrent Financial Planning 創辦人兼總裁、註冊財務規劃師普雷斯頓·D·切裡(Preston D. Cherry) 表示，這些帳戶讓家庭可以為大學費用預留資金，同時享受稅收減免和複利。他也是 CNBC 金融顧問委員會的成員。

「如果你開始 [investing] 孩子出生後，你就有18年的時間賺錢。希望這足以超過大學學費的上漲速度。

根據晨星公司的數據，截至2023 年底，家庭已在此類帳戶中投資了4,410 億美元，比2022 年增加了16%。使用了529 筆資金。對於普通家庭來說，這筆錢可以支付 9% 的就學費用。

但如果您有剩餘的 529 資金會怎麼樣？

「學生可能會獲得一些獎學金或基於需求的經濟援助。或者，有時，祖父母或其他家庭成員會支付大學費用，」切裡說。

教育選擇也可能導致盈餘。數據顯示，獲得學士學位的學生越來越少，而由於職業課程的增長，獲得證書的學生越來越多。

Cherry 說，你未使用的錢不必一直鎖在 529 大學儲蓄帳戶中。以下是充分利用它的四種方法：

由於《安全法案 2.0》，儲戶現在可以將資金從 529 計畫轉入 Roth 個人退休帳戶，而無需繳納罰款或所得稅。這項措施於今年生效，為美國人的 529 帳戶提供了更大的靈活性。

「我們，指的是父母，為你的大學教育儲蓄和投資，」切裡說。 「我們有多餘的資金沒有用於您，但我們仍然希望使您的生活受益。因此，我們將把它從一輛複合稅延稅車輛 529 轉至另一輛。

「一個是支付你的大學費用，另一個是對你未來退休的投資，」他補充道。

但是，此選項有其限制。

要獲得轉入 Roth IRA 的資格，529 帳戶必須已開設 15 年。另外，529 次轉 Roth 的終身上限為 35,000 美元。

根據您想要轉移的金額，這可能是一個多年的項目。此轉換計入您的年度 IRA 供款限額。到 2024 年，50 歲以下投資者的投資額為 7,000 美元。

如果您確定 529 計劃的原始受益人不需要剩餘資金（例如用於研究生學習），則可以將帳戶受益人更改為另一位「合格的家庭成員」。據美國國稅局稱，這可能包括兄弟姐妹、繼兄弟姐妹或父母以及其他親戚。

更改 529 的受益人不會觸發提款費用或任何稅務處罰。

Cherry 說，使用剩餘 529 資金的另一種方式是償還學生貸款。根據 2019 年《安全法案》，儲戶可以將資金用於此目的：每個計劃受益人以及受益人的每個兄弟姐妹每年最多可使用 10,000 美元。

Cherry 表示，作為最後的手段，家庭可以直接提取 529 項資產。

您的捐款可以免稅和免罰金提取，而任何未用於合格費用的收入可能需要繳納所得稅和 10% 的罰金。例外：如果您的孩子獲得獎學金，您可以提取不超過該獎學金金額的不合格費用，而不會受到處罰。

這使得家庭可以立即獲得這筆錢，而不是將其轉移到另一個帳戶或用於合格的教育費用。

切裡說：“他們可以自己使用這些錢，為他們目前的生活方式提供資金，或者將這些錢轉移到另一個儲蓄和投資帳戶以供未來使用。”